Три основных финансовых отчета для управления бизнесом. ERP – разрабатывать или покупать?

18 апреля на онлайн-встрече BICC обсудили три наиболее важных финансовых отчета, которые позволяют оценить состояние бизнеса и дают владельцу компании ответы на вопросы о полученном доходе, росте капитала и эффективности использования активов. Выяснили, каким образом и с какой целью производится расчет индекса деловой активности. А также проследили историю разработки и внедрения собственной ERP-системы в компании Symfa.

Спикеры встречи:

Стандартные отчеты: Income Statement, Balance sheet и
Cash Flow Statement

Три основных отчета, которые отражают финансовое состояние компании: балансовый отчет, отчет о доходах и отчет о движении денежных средств.

Балансовый отчет или Balance sheet отражает состояние компании в определенный момент: по итогам за год/квартал/месяц. Включает суммы, отражающие активы компании (текущие и нетекущие), пассивы и собственный капитал. Единицей измерения в нем является денежная единица.

Отчет о прибылях и убытках (Income Statement). Делается за определенный период и отражает поступление и отток денежных средств компании. Так как в нем речь идет о потоках, соответственно, единицей измерения является денежная единица в единицу времени (определяется периодом, за который делается отчет).

Отчет Cash Flow – о движении денежных средств на счетах компании. Отражает реальный объем и перемещение средств – откуда пришли, куда ушли, сколько осталось.

Выделяют операционный, финансовый и инвестиционный кэш-флоу. Вид денежного
потока – это деятельность, в ходе которой он возник.

Операционный складывается из поступлений от основной деятельности компании (продажи услуг, продуктов и т.д., в том числе авансом) и платежей (также по основной деятельности – аренда помещений, оплата сотрудникам, страховые взносы, налоги, интернет и т.д.). Если из операционного денежного потока вычесть капитальные вложения, получится свободный денежный поток (Free Cash Flow) – объем денежных средств, которые компания может направить на выплату дивидендов, погашение задолженности, инвестиции и т.п.

Финансовый денежный поток – поступления (платежи) по кредитам, поступления от выпуска акций (выплата дивидендов) и т.п.

Инвестиционный денежный поток – поступления (платежи) по инвестиционной деятельности, затраты на приобретение (поступления от продажи) внеоборотных активов, ремонт, модернизацию.

Свободный денежный поток

Free Cash Flow – показатель, который в первую очередь интересует собственников и инвесторов. Именно он является основной частью фундаментальной оценки компании, которая в свою очередь, рассчитывается исходя из суммы, которую генерирует компания за год и позволяет прогнозировать величину этого потока на последующие годы. Разумеется, как с учетом инфляционных процессов, так и развития компании. Таким образом, фундаментальная стоимость компании является суммой всех будущих свободных потоков, которые она сгенерирует.

Индекс деловой активности (PMI)

На основе регулярных опросов среди резидентов BICC вычисляется индекс деловой активности компаний-резидентов. Участники отвечают на вопрос о выручке компании за месяц, а именно, выросла она, уменьшилась или не изменилась по сравнению с предыдущим.

График PMI отражает колебания спроса на услуги аутсорсинговых ИТ-компаний в тот или иной период наиболее адекватно, если в ответах учитывается именно показатель Total Revenue из отчета о доходах (Income Statement). Т.е. если услуга оказана, даже если оплата за нее задерживается по той или иной причине.

Собственная ERP-система – как пришли к такому решению?

Когда возникает необходимость в автоматизации управления проектами, финансового и кадрового менеджмента?

В компании такой этап наступил, когда численность штатных сотрудников достигла 70 человек, увеличилось количество проектов (в том числе краткосрочных с небольшими бюджетами) и кратно возросло число финансовых операций.

Необходимо было найти или разработать какой-то инструмент прогнозирования финансовых результатов, а также автоматизированного управления всеми процессами деятельности компании.

Базовое изучение предложений на рынке привело к решению разработать систему самостоятельно.

Видеозапись встречи на ютуб-канале BICC International: смотреть.

Другие публикации по теме:

• Что сегодня происходит с продажами: проблемы, рабочие методы и планы на будущее.
• Автоматизация LeadGen и BizDev – проверенный софт и инструменты. Опыт использования.
• AI для маркетинга: 25+ инструментов для разных типов контента.

BICC International объединяет экспортные ИТ-компании Беларуси для сотрудничества, обмена опытом и важной информацией.
Клуб — это:

• закрытое сообщество из 200+ владельцев и руководителей,
• обмен лидами и бенчем в Bench_Exchange,
• консультации для ваших бухгалтеров и юристов,
• регулярные встречи и отраслевые исследования.