ИТ-бизнес в Германии. Регион Северный Рейн-Вестфалия

Открытие собственного бизнеса в Германии будет абсолютно верным действием, если у вас уже есть партнеры или клиенты в ЕС. Рассказываем об основных нюансах работы в немецком регионе Северный Рейн-Вестфалия: как открыть юридическое лицо, как работает система налогообложения, в чем особенности региона и сколько стоит начать здесь бизнес.

Преимущества Северного Рейна-Вестфалии:

• Промышленный центр Германии;
• Родина лидеров мирового рынка;
• Самый инвестиционно привлекательный регион Германии;
• «Ворота Европы» — развитая транспортная инфраструктура, 6 аэропортов, два из которых — международного назначения;
• Здесь расположены 72 университета, проводятся научные исследования и реализуются разработки мирового уровня;
• Высококвалифицированные кадры;
• Логистика мирового класса. Практически 1 млн квадратных километров площадей сдается ежегодно;
• Центр цифровых технологий;
• Высокое качество жизни. Дюссельдорф занимает 6-ю позицию в мире по уровню жизни.

Информационные и коммуникационные технологии в Северном Рейне-Вестфалии

Более 24.300 ИКТ компаний (> 228.200 сотрудников) работают в регионе, из которых 21.800 представляют ИТ отрасль (> 193.400 сотрудников). Эта индустрия — один из основных работодателей. Оборот ИТ отрасли составляет 105.9 млрд евро. Свыше 90.400 студентов обучаются по направлениям информационных или коммуникационных технологий.

Выход на рынок Германии

Что необходимо сделать перед выходом на немецкий рынок:

1. Прежде всего, стоит посмотреть на сколько востребован продукт, начать поиск потенциальных партнеров, с которыми возможно сотрудничество, оценить конкурентов. Сайт компании должен быть на английском языке.
2. Потенциальными партнерами могут выступать ассоциации, кластеры, отраслевые выставки, германо-российские конкурсы НИОКР.
3. Для адаптации продукта к немецкому рынку необходима упаковка, сертификация, лицензии, бизнес-модель, а также Roadmap по выходу на рынок.

Кластеры и партнерские объединения по актуальным трендам

Кластеры — неформальные объединения, не связанные территориально, но включающие всех участников рынка (компании, исследовательские организации, университеты, которые сотрудничают вместе).

Известные кластеры:

• Центр компетенции 5G.NRW;
• Eco-ассоциация интернет-индустрии (свыше 1.100 членов);
• It՚s OWL — кластер федерального значения Intelligent Technical Systems; OstWestfalenLippe.В нем также работают компании промышленного сектора и ИТ индустрии, так как речь идет об автоматизации процессов;
• European Blockchain Institute на базе ТУ Дортмунд и Института им. Фраунгофера в Дортмунде;
• KI.NRW — центр компетенций по искусственному интеллекту.

Также в Германии есть программа федерального значения по искусственному интеллекту. Будучи немецкой компанией, вы можете подать заявку на получение денежных средств в виде грантов или программ поддержки.

Открытие юридического лица

Самая распространенная форма юрлица в Германии — общество с ограниченной ответственностью, или ООО. Уставной капитал составляет 25.000 евро, где половину нужно внести сразу, а вторую половину можно в течение года. Учредителями могут быть физические или юридические лица, даже без права на пребывание в стране, достаточно шенгенской визы. Процесс регистрации идет через нотариуса и 3-6 недель.

Открытие компании под ключ обойдется в 3.000 евро. Эту сумму правительства федеральной земли Северный Рейн-Вестфалия компенсирует в качестве приветственного пакета, если компания приходит не из стран ЕС.

Основные налоги с прибыли, с которыми придется столкнуться, составляют примерно 30%. Все зависит от города, в котором вы находитесь. Корпоративный налог на юрлицо — 15%; надбавка по солидарности идет на развитие восточных земель Германии и составляет 5,5% от корпоративного налога; федеральный или коммерческий налог рассчитывается из коэффициента, т.е. зависит от города, в котором находится компания.

Открытие и ведение бизнеса

Первым делом для открытия бизнеса следует обратиться в посольство Германии и подать документы на визу на осуществление самостоятельной деятельности. Второй и самый простой вариант для ИТ специалистов — оформить «голубую карту» ЕС. Для ее получения необходимо устроиться на работу, предъявить соответствующие документы в качестве доказательства, что ваша зарплата составляет 43,000 евро в год без учета налогов.

При регистрации бизнеса у вас должен быть юридический и почтовый адреса, а также телефонный номер, по которому можно дозвониться.

В Германии существует система налоговой оптимизации. Налоговый консультант может помочь вам снизить налоговую нагрузку.

Что касается дивидендов, в адрес учредителей физлиц платится 25% от немецкой дочерней компании. Если учредителями выступают юридические лица, то возможно либо снижение налоговой ставки, либо ее полная отмена.

ИТ-компаниям следует обратить внимание на закон о защите персональных данных, особенно в B2C сегменте.

Налоги с заработной платы

• Подоходный налог (рассчитывается индивидуально, исходя из семейной ситуации каждого сотрудника и принадлежности к налоговому классу). Если у человека зарплата 2.000 €, то налог может составлять от 10 до 500 €, в зависимости от семейной ситуации;
• Надбавка по солидарности;
• Церковный налог (если вы входите в какую-либо церковную общину).

Если сотрудник / подрядчик — нерезидент (фрилансер), то компания оплачивает только счет за услуги. Налоги и социальные выплаты платятся в стране проживания сотрудника.

Социальное обеспечение:

• Пенсионные выплаты — 18,7% от месячной зарплаты;
• Медицинская страховка — 14,6% от месячной зарплаты;
• Страховка по уходу — 2,55 и 2,8% от месячной зарплаты;
• Страховка от безработицы — 3% от месячной зарплаты.

Итого: около 40%.
Взносы делятся примерно 50:50 между сотрудником и работодателем.

Также работодатель оплачивает госстраховку от несчастных случаев.

Налог на добавленную стоимость

Взимается по факту предпринимательской деятельности (товаропоставки или коммерческие услуги), как правило месячным ритмом.
Стандартная ставка — 19%.
Сделки внутри ЕС, как правило, освобождены от НДС.

По услугам в сфере ИТ:

• Сделка B2B: НДС ставка 16 или 19%, если клиент в Германии. Без НДС, если заказчик в ЕС (с международным VAT номером) или за пределами ЕС
• Сделка B2C: НДС ставка 16 или 19%

НДС на ряд услуг, которые производятся в режиме онлайн (например, скачивание через интернет):

• Если клиент в другой стране ЕС — ставка НДС другой страны ЕС (надо регистрироваться и платить НДС в стране проживания клиента)
• Если клиент за пределами ЕС — ставка НДС в стране клиента

Сколько все примерно стоит?

Прежде всего стоит понять, нужно вам это или нет. Если у вас уже есть клиенты в Европе, то, безусловно, офис в европейской юрисдикции — отличное решение. Кроме того, Германия —  надежная страна, с помощью которой вы сможете работать на любую страну мира.

Какие затраты у вас возникнут:

• Виза;
• Открытие компании — 25.000 € (50% сразу);
• Административные расходы на открытие фирмы, получение ИНН, банковского счета (3.000 € — компенсируются);
• Стоимость офиса: первые 3-6 месяцев бесплатно в Виттене (достигнута договоренность с digital-хабом Рурского региона при наличии интереса 3-7 фирм). Стоимость офиса в бизнес-центре, например, 18 кв.м в Дортмунде — от 150 € / мес; в Дюссельдорфе — от 500 € / мес.;
• Аренда квартиры — от 300 € в Виттене / Дуйсбурге (в Дюссельдорфе от 500-600 €). Дополнительно — коммунальные услуги.

Стоимость бухгалтерии:

• До 50 транзакций — макс. 150 €, но не менее 50 €;
• Расчет ЗП на 1 сотрудника — 15 € в месяц;
• Годовая финансовая отчетность / налоговые декларации — макс. 1.000 €;
• Персонал: специалист — 3.000 € до вычета налогов, старший специалист — 5.000 € до вычета налогов;
• Минимальная ставка (на сотрудника из расчета 3 часа в неделю) — 35 € / час аутсорс; 450 €- базовый (+150 € соц. выплаты) при приеме на работу.

Агентство экономического развития земли Северный Рейн-Вестфалия — контакты.

Другие публикации по теме:

• Открытие ИТ-компании в Австрии
• Ведение ИТ-бизнеса в Германии: разбор от NRW.INVEST
• Ведение ИТ-бизнеса в Эстонии: разбор от Baltic Business Consulting